Maandomzet
Regel 1: de omzetgegevens van het vorige kalenderjaar. Er zijn detaillisten die het handig vinden om de maandomzet van meerdere kalenderjaren op te nemen in het assortimentsplan.

Regel 2 +3: de verkoopprognoses voor dit kalenderjaar. De meest voorkomende fout is dat de prognoses van de ondernemer te optimistisch zijn. Het is doorgaans verstandiger om wat conservatiever te zijn. Een vuistregel is om nooit meer dan een stijging van 6% ten opzichte van het afgelopen kalenderjaar voorspellen.

Regel 4 + 5: de gerealiseerde omzet in deze periode. Zodra een maand voorbij is, tikt u hier de maandomzet in, en kunt u deze meteen vergelijken met de omzet in het vorige kalenderjaar en met uw prognose. Indien nodig brengt u op basis hiervan wijzigingen aan in uw plan.

Voorraad in het begin van de maand
Regel 6: de voorraad aan het begin van elke maand in het afgelopen jaar. De voorraad die wordt genoemd in de kolom 'seizoen' is die van eind juli -  begin augustus. De gemiddelde voorraad wordt vervolgens berekend door de zeven momentopnames in deze regel bij elkaar op te tellen en te delen door zeven. De gemiddelde voorraad in het eerste half jaar is in dit fictieve voorbeeld dus 1.091 euro. De voorraad in regel 6,7 en 8 uitgedrukt in verkoopwaarde (aantal x verkoopprijs).

Regel 7: de prognose van de voorraad aan het begin van elke maand. Deze prognoses worden door de spreadsheet automatisch berekend zodra er een stock-to-sales ratio is ingevuld bij regel 10.

Regel 8: de voorraad aan het begin van elke maand in dit jaar.

Verhouding voorraad / omzet
Regel 9: de productiviteit van de winkel(s) in het afgelopen jaar. Deze productiviteit kan op verschillende manieren worden bijgehouden. Een van deze manieren is de stock-to-sales ratio, die de verhouding tussen voorraad en omzet weergeeft. In februari van het afgelopen jaar was de voorraad in het begin van de maand 800 euro, terwijl de omzet 200 euro bedroeg. Dit betekent dat de stock-to-sales ratio 4 op 1 bedroeg. Een andere manier om de productiviteit van de winkel(s) te meten is de omzetsnelheid. Hoewel deze normaliter op jaarbasis wordt berekend, is er niets op tegen om deze per half jaar of zelfs per maand te berekenen. In dit fictieve voorbeeld was de gemiddelde voorraad 1.091 euro, terwijl de omzet 1.725 euro bedroeg. Dit betekent dat de omzetsnelheid in deze periode gelijk was aan 1,58. Met andere woorden: deze ondernemer kon in deze periode elke euro ruim anderhalve keer investeren in voorraad om hiermee geld te verdienen. Hoe hoger deze omloopsnelheid, hoe meer de ondernemer heeft verdient in deze periode. Om deze reden is het van belang dat de omloopsnelheid hoger is dan het jaar daarvoor.

Regel 10: de prognose van de productiviteit van de winkel(s) in dit jaar. Deze regel toont de kracht van het gebruik van een spreadsheet (of vergelijkbare software). Bij de vorige regel hebben we geconstateerd dat het van belang is dat de omloopsnelheid in dit jaar boven de 1,58 uitkomt. Dit kan deze ondernemer realiseren door de stock-to-sales ratio elke maand wat te verminderen. Deze lagere ratio's zijn ingevoerd (bv. van 4 naar 3,85 in februari) in deze regel. De voorraden aan het begin van de maand worden automatisch berekend, alsmede de omzet voor het hele seizoen. Deze komt in dit voorbeeld een stuk hoger uit voor het complete seizoen, namelijk 1,73. Het verlagen van de stock-to-sales ratio's blijkt dus goed te werken.

Regel 11: De productiviteit van de winkel(s) in deze periode. Deze regel wordt automatisch berekend zodra regel 8 en regel 4 zijn ingevuld

Inkopen
Regel 12: de inkopen in het afgelopen jaar. Hier wordt aangegeven voor hoeveel euro er is ingekocht (uitgedrukt in verkoopwaarde) in dezelfde maand van het afgelopen jaar.

Regel 13: open voor ontvangst. De hoeveelheid voorraad die kan worden geleverd in deze periode.

Regel 14: in bestelling. De hoeveelheid voorraad  die reeds is besteld in deze periode.

Regel 15: ontvangsten. De hoeveelheid voorraad die reeds is geleverd in deze periode.

Regel 16: open-to-buy. De hoeveelheid voorraad die nog kan worden ingekocht in deze periode.

Prijsreducties
Regel 17: totaal van prijsreducties in het afgelopen jaar, uitgedrukt in euro's. Dit is de optelsom van de prijsreducties (voorraadvermindering exclusief omzet en derving) die afkomstig zijn van het margerapport. Het gaat hier dus om zaken als vaste kortingen, aanbiedingen e.d. De prijsreducties bedroegen vorig jaar in dezelfde periode 365 euro.

Regel 18: totaal van prijsreducties in het afgelopen jaar, uitgedrukt in % van de omzet. De prijsreducties bedroegen vorig jaar 21,2% van de totale omzet. U verhoogt de productiviteit van uw bedrijf als u dit percentage omlaag krijgt.

Regel 19+20: bij de prognoses van de prijsreducties in deze periode ziet u dat de ondernemer in dit fictieve voorbeeld van plan is om dit percentage te verlagen naar 18.8%.

Regel 21+22: de gerealiseerde prijsreducties in deze periode. De prijsreducties in euro's worden in regel 21 ingevuld, waarna de spreadsheet automatisch de percentages berekend door de gerealiseerde prijsreducties (regel 21) te delen door de gerealiseerde omzet (regel 4)

Brutomarge op de voorraad
Regel 23: de brutomarge op de voorraad in het afgelopen jaar: deze geeft de potentiële winst aan die de ondernemer in dit fictieve voorbeeld gemaakt zou hebben als hij alle artikelen uit zijn voorraad tegen de verkoopprijs had verkocht in het afgelopen jaar. Deze marge was afgelopen jaar 50%.

Regel 24: prognose van de brutomarge op de voorraad: de ondernemer in het fictieve voorbeeld weet dat hij geen nieuwe leveranciers zal krijgen, en dat de onderhandelingen met zijn huidige leveranciers niet zullen resulteren in een hogere marge. Vandaar dat de prognose gelijk is aan het afgelopen jaar: 50%.

Regel 25: de gerealiseerde brutomarge op de voorraad in deze periode. Deze moet de ondernemer zelf invoeren.

Brutomarge
Regel 26 + 27: de brutomarge in het afgelopen jaar kan in principe uit de maandelijkse margerapporten van dit jaar worden gehaald. Echter, de spreadsheet kan deze ook direct voor u berekenen zodra u de omzetcijfers, prijsreducties en stock-to-sales ratio's van afgelopen jaar heeft ingevoerd (regel 1, 9 en 17).

Regel 28+29: de prognoses van de brutomarge kunnen ook door de spreadsheet worden berekend. De spreadsheet berekent ook de brutomarge over het gehele half jaar, waardoor u meteen een algemeen beeld van uw bedrijf kan vormen. De optelsom van deze brutomarges van alle artikelgroepen geeft u inzicht in uw break even punt, waardoor u vooraf al kan inschatten of en zo ja, wanneer u  in staat zal zijn om de rekeningen te betalen.

Voorraadefficiency
Regel 32, 33 en 34: de voorraadefficiency (afgelopen jaar, prognose en gerealiseerd) wordt in dit overzicht ook genoemd. De berekening vindt plaats door de brutowinst te delen door de gemiddelde inkoopwaarde van de voorraad.

Dossier (0)